Конвертация валюты в программы BAS АГРО

Инструкция по конвертации валюты в программах:

• BAS АГРО. Бухгалтерія
• BAS АГРО. Бухгалтерія елеватора, млина і комбікормового заводу

Конвертация валюты — это обмен одной денежной единицы на другую.

Методологические основы формирования в бухгалтерском учёте информации об операциях в иностранной валюте и отражения их в финансовой отчётности определены НП(С)БУ 21.

Порядок расчёта курсовых разниц по монетарным статьям в иностранной валюте определяется п.8 НП(С)БУ 21.

Конвертацию валюты в программах BAS АГРО выполняем следующими документами в подсистеме «Банк и касса»:

1. Списываем доллары для конвертации документом «Списание с банковского счёта» с видом операции «Прочее списание» (проводка Дт 334 Кт 312).
2. Документ «Конвертация»:

В документе:

Продаваемая валюта – USD (курс НБУ указываем в РС «Курсы валют»), в реквизите «Перечислено» указываем сумму перечисленной валюты, то есть 10 000,00.

Курс продажи МВРУ – указываем вручную межбанковский курс продажи USD.

Покупаемая валюта – EUR (курс НБУ указываем в Регистре сведений «Курсы валют» или загружаем с помощью сервиса «RDI Service»), в реквизите «Сумма валюты» указываем количество покупаемой валюты, то есть 8 950,00.

Курс покупки МВРУ – указываем вручную межбанковский курс покупки EUR.

*Рассчитываем «Фактический курс МВРУ»

Фактический курс МВРУ = Курс МВРУ покупаемой валюты (EUR) / Курс МВРУ продаваемой валюты (USD)

В данном примере: Фактический курс МВРУ = 46 / 42,256 = 1,0886

В документе флажок «Установить курс вручную» предоставляет возможность пользователю ввести рассчитанный по такой же формуле фактический курс МВРУ вручную без автоматического расчёта.

* Рассчитываем «Фактический курс НБУ»

Фактический курс НБУ = Курс НБУ покупаемой валюты (EUR) / Курс НБУ продаваемой валюты (USD)

В данном примере: Фактический курс НБУ = 45,8406 / 41,2236 = 1,112

* Рассчитываем «Курсовую разницу» (разница между курсом НБУ и курсом МВРУ)

Курсовая разница = (Фактический курс МВРУ – Фактический курс НБУ) * Количество покупаемой валюты

В данном примере: Курсовая разница = (1,0886 – 1,112) * 8 950,00 = -209,43

Сумма курсовой разницы попадает в проводку с отрицательным или положительным значением курсовой разницы + эквивалент в гривнах по курсу НБУ продаваемой валюты.

В данном примере: Дт 334 Кт 714 209,43 USD и 8 633,46 грн.

* Рассчитываем «Сумму (грн)» (сумма гривневого покрытия покупаемой валюты)

Сумма (грн) = Количество покупаемой валюты (EUR) * Курс НБУ покупаемой валюты (EUR)

В данном примере: Сумма (грн) = 8 950,00 * 45,8406 = 410 273,76 грн.

* Рассчитываем «Сумму списания валюты» (реквизит «Списывается»)

Списывается = Сумма (грн) / Курс НБУ продаваемой валюты (USD)

В данном примере: Списывается = 410 273,37 / 41,2236 = 9 952,40

Проводка по конвертации (USD) в (EUR):

* Рассчитываем «Сумму остатка»

Остаток = Перечислено – Списывается – Курсовая разница

В данном примере: Остаток = 10 000,00 – 9 952,40 – (-209,43) = 257,03

Также отображаем комиссию.

3. Зачисляем евро после конвертации: документ «Поступление на банковский счёт» с видом операции – «Прочее поступление», проводка Дт 312 Кт 334.