Инструкция: Заполнение новых форм Налоговых деклараций в программе "BAS АГРО. Бухгалтерія"

Инструкции по BAS АГРО 30 января 2023

Рассмотрим заполнение новых форм отчетов “Налоговая декларация по оплате за землю” та “Налоговая декларация плательщика единого налога 4 группы” в программе "BAS АГРО. Бухгалтерія".

Учет земельных участков

В элемент справочника «Участки» добавлены новые реквизиты: «Единица измерения площади».

Автоматически по умолчанию заполнена единица площади га. При необходимости (если это участок юридического лица в пределах населенного пункта и должен учитываться в м.кв), флаг необходимо переместить на м.кв.

«Адрес». Указывается адрес земельного участка для заполнения реквизита «Адрес» в Налоговой декларации по плате за землю.

«Произведена нормативная оценка». По умолчанию установлен флаг «Проведено». По участкам, в которых нормативная оценка не проведена, флаг должен быть снят.

ВАЖНО! По таким участкам обязательно должна быть корректно установлена нормативная оценка за единицу площади в регистре «Нормативная оценка земли» (оценка 1 га пашни по области, региону).

«Загрязнены взрывчаткой, оккупированы территории». По умолчанию флаг отсутствует. При необходимости в участке, внесенном в Перечень территорий, на которых ведутся (велись) боевые действия или временно оккупированных РФ. Необходимо установить флаг. Согласно п. 69.15 подраздела 10 раздела ХХ НКУ временно, за 2022 и 2023 налоговые (отчетные) годы, не начисляется и не уплачивается общее минимальное налоговое обязательство за такие земельные участки.

Для корректного заполнения отчетов Налоговая декларация по плате за землю Налоговая декларация плательщика единого налога IV группы должны быть заполнены также новые реквизиты:

Код КАТОТТГ — код по месту нахождения земельного участка, избираемый из справочника Кодификатор КАТОТТГ;

«Налоговая инспекция» — код налогового органа по местонахождению административного центра территориального общества, на территории которого находятся земельный участок) избирается из справочника Налоговые инспекции;

«Вид права на землю» — реквизит заполняется только для участков государственной или коммунальной собственности, которые попадают в Декларацию по плате за землю. При этом участки со значениями реквизита Собственность, Постоянное пользование, Право на земельную долю (пай) попадают в таблицу 1 Декларации, а со значением «Аренда» – соответственно, в таблицу 2.

Для быстрого заполнения данных реквизитов следует воспользоваться обработкой «Заполнение сведений по земельным участкам», находящейся в подсистеме «Аренда земли».

Устанавливаем отбор заполнения в верхней части обработки. Табличная часть заполняется автоматически при нажатии кнопки «Выбрать участки» в соответствии с выбранным отбором.

Указываем Виды заполнения установкой соответствующих значений и флагов. Нажимаем кнопку Заполнить. Табличная часть заполняется соответствующими изменениями.

При нажатии кнопки «Выполнить» данные заполняются в области, соответствующие указанному Отбору.

Заполнение отчета "Налоговая декларация по оплате за землю"

Согласно Приказу Министерства финансов Украины от 16 июня 2015 г. № 560 (в редакции приказа Министерства финансов Украины от 18.02.2022 № 83) реализована новая форма отчета «Налоговая декларация по плате за землю».

ВАЖНО! В параметрах заполнения указывается:
— код территории территориального общества по местонахождению земельного (ых) участка (ок) по КАТОТТГ. При заполнении в отчет попадают все участки с кодами КАТОТТГ административно-территориальных единиц, подчиненных территориальной общине, код КОАТТГ которой указан в Параметрах заполнения;
— код налогового органа, в который подается Налоговая декларация.

Заполнение таблицы 1 Расчет суммы земельного налога:

Реквизит Категория земельных участков в табл.1 (колонка2) отчета «Налоговая декларация по плате за землю» соответствует значению Целевое назначение земель в данных Поля Справочника Участки:

Вид права на земельный участок (колонка 3)

отвечает избранному Виду права на землю в Справочнике Участок, закладка Главное:

Серия и номер документа, удостоверяющий/подтверждающий право собственности/пользование/право на земельную долю (пай) (колонка 4)

соответствует Номеру Договора по земле Контрагента.

Государственная регистрация прав собственности/пользования (при наличии) (колонка 5-6)

соответствует Номеру и Дате регистрации участка в Договоре Контрагента, закладка Аренда земли- Основные:

Период владения/пользования (колонка 7-8)

соответствует действию договора Контрагента в отчетном периоде:

Кадастровый номер земельного участка, Местонахождение объекта(ов) налогообложения, Площадь земельного участка (колонки 9-13)

Соответствует соответствующим значениям в Справочнике Участок , Закладка Главное:

Нормативная денежная оценка (колонки 14-15)

Соответствует соответствующим значениям в Справочнике , Закладка Нормативная оценка земли:

Ставка налога (%) (колонка 16)

заполняется из Справочника Ставки земельного налога. (Аренда земли-Ставки земельного налога). Необходимо предварительно заполнить Справочник, указав размер ставки земельного налога согласно целевому назначению земель.

Заполнение таблицы 2 Расчет суммы арендной платы:

Настройки заполнения таблицы 2 Декларации по плате за землю аналогичны:

Аналогичны и механизмы и источники заполнения колонок:

Для заполнения таблицы 2 Вид права на землю в участке должен стоять «Аренда»

Размер (ставка) арендной платы (%) (колонка 17)

Соответствует значению Процента выплаты в Нормативной оценке земли.

По результатам заполнения таблиц 1 или 2 заполняется таблица 3.

Налоговая декларация плательщика единого налога 4-й группы

Согласно Приказу Министерства финансов Украины от 24 ноября 2022 г. № 394 (в редакции приказа Министерства финансов Украины от 15 декабря 2022 г. № 438) реализована новая форма отчета «Налоговая декларация плательщика единого налога четвертой группы».

ВАЖНО! В параметрах заполнения указывается:
— код территории по КАТОТТГ административно-территориальной единицы. При отсутствии кода в параметрах заполнения отчет заполняется данными обо всех земельных участках предприятия;
— код налогового органа, в который подается Налоговая декларация.

«Корректировать площадь» (в случае отображения в ИБ владения одного участка несколькими пайщиками).

В Декларацию заполняются данные только по тем участкам, в Поле которых указано назначение земель (Пашни, Сенокосы, Пастбища, Многолетние насаждения, Земли водного фонда)

В Приложении 1 Общей формы КАТОТТГ и Кода региона заполняются из данных, указанных в участках (Код КАТОТТГ, Налоговая инспекция)

В Приложении рассчитывается 20% расходов на уплату арендной платы земельных участков по участкам государственной и коммунальной собственности, в которых указано Вид Право на землю – Аренда