«Відомість реалізації» в BAS АГРО: основные принципы работы

Рассмотрим заполнение документа "Ведомость реализации" в конфигурации BAS АГРО в редакции 2.1. 

📕  Онлайн курс по работе в “BAS АГРО. Бухгалтерія” >>

Документ "Ведомость реализации" находится в меню "Продажи" и предназначен для реализации одного вида ТМЦ или услуги нескольким контрагентам, пайщикам или сотрудникам. Допустимы три вида операции – в счет зарплаты, реализация и в счет пая.

Для реализации ТМЦ или услуги сотрудникам в счет зарплаты необходимо заполнить табличную часть документа сотрудниками, которым производится выплата.

Для автоматического выполнения этого действия можно воспользоваться командой «Заполнить» – «Работниками по подразделу». В результате откроется форма выбора подразделения и после выбора конкретного подразделения табличная часть заполнится сотрудниками этого подразделения. В шапке документа указывается номенклатура реализации для всех сотрудников.

Или номенклатуру можно указать для каждого сотрудника, проставив флажок «Номенклатура в табличной части». После этого для каждого сотрудника нужно указать количество номенклатуры или реализуемой услуги. Если для всех сотрудников предполагается реализовать одинаковое количество, то это можно выполнить автоматически с помощью команды «Установить всем одинаковое количество».

Также можно автоматически установить всем одинаковую цену реализуемой номенклатуры, используя команду «Установить всем одинаковую цену». На вкладке «Взаиморасчеты» необходимо заполнить все незаполненные реквизиты. У меня они все заполнены, поэтому храним документ.

Далее рассмотрим вид операции "Реализация". Для реализации TMC или услуги списка контрагентов необходимо заполнить табличную часть документа контрагентами. И в данном случае можно заполнить документ вошедшими в группу контрагентами, указав группу контрагентов в шапке документа.

Рассмотрим пример с реализацией услуги. Поэтому в номенклатуре, в реквизите Номенклатура выбираем нашу услугу. Обращаем внимание, что в карточке номенклатуры нашей услуги обязательно должен быть установлен флажок услуга.

И заполняем документ. Устанавливаем количество услуги и ее цену. Сохраняем документ.

Далее рассмотрим вид операции «В счет пая». Принцип заполнения документа, установление цены номенклатуры и количества аналогичен предыдущим двум видам сделки. Можем избрать группу контрагентов, можем избрать номенклатуру общую для всех.

И заполняем сам документ. Данный вид сделки предназначен для погашения задолженности пайщику после ее начисления. Можно одновременно начислять эту задолженность, если на закладке «Начисление и удержание» установить флажок «Начислять по паям».

Установка этого флажка становится активной после установления флага «Начислять НДФЛ». Установив данное знамя «Начислить по паям», можно сделать проводки по начислению в корреспонденции с указанным счетом расходов. Характерно для этого вида операции то, что в подменю «Установить» командной панели формы можно воспользоваться еще двумя командами.

Установить количество от доли пая или установить количество от площади по кадастру. В первом случае установить количество от доли пая нам предлагается ввести количество на один пай. Например, проставим - 3. После чего количество реализуемой номенклатуры будет посчитано как произведение доли пая на введенное пользователем количество на один пай. То есть, если доля пая 1, то количество реализуемой продукции будет 3. Если доля пая 0,5, то соответственно количество реализуемой продукции будет 1,5.

В противном случае установить количество от площади по кадастру пользователю предложено ввести два показателя. Площадь по кадастру на один пай, проставим, например, 1,5. Но количество на один пай, проставим, например, 3. После введения этих показателей, количество реализуемой номенклатуры рассчитается как количество за один пай, умноженное на площадь земли по кадастру и разделенное на площадь по кадастру на один пай. То есть в нашем случае это будет 3 умножить на 3,2491 и поделено на 1,5. В результате получается 6,498.

Дальше хотелось бы обратить внимание на расчет налогов. Рассмотрим на примере одного дольщика. Оставим одного пайщика в документе, проставим цену номенклатуры, счет и переходим к рассмотрению расчетов налогов. При начислении доходов в любой неденежной форме базой обложения НДФЛ является стоимость такого дохода, рассчитанная по обычным ценам, правила определения которых установлены согласно налоговому кодексу, умноженная на коэффициент. Итак, есть два варианта расчета налогов.

Открываем меню "Главное", "Параметры учета (ІН-АГРО)" и на вкладке "Аренда земли" проставляем галочку, флажок, натуральный коэффициент, включает военный сбор. Возвращаемся в документ и рассчитываем сумму НДФЛ. Но видим, что сумма всего до выдачи в нашем случае, это 3898,80, умножается на коэффициент, рассчитанный по формуле:

К = 100 / (100-С_п-С_вз)

где – К – коэффициент

«С_п» ставка НДФЛ, «С_вз» ставка Военного сбора

Соответственно К = 100 / (100-18-5) = 1,29870129

И получаем доход 5063,38 грн. В самом документе и в регистре взаиморасчеты НДФЛ, которые можно открыть после проводки документа, нажав на кнопку «Дебет/Кредит». Сумма дохода, мы видим, что она одинакова как в регистре, так и в самом документе. Итак, умножаем эту сумму на 18%, получаем сумму НДФЛ. Если умножаем эту сумму на 5%, получаем сумму военного сбора.

Есть второй вариант расчета налогов. Опять же возвращаемся в меню «Главное», «Параметры учета (ИН-АГРО)» и на вкладке «Аренда земли» снимаем флажок «Натуральный коэффициент, включает военный сбор». Записываем настройки параметров учета, возвращаемся в документ и перечисляем НДФЛ.

Как рассчитываются налоги в таком случае? При отсутствии флага в параметрах учета сумма всего до выдачи умножается коэффициент, рассчитанный уже по другой формуле:

К = 100/ (100 - С_п)

Где – К – коэффициент

«С_п» - ставка налога, установленная для таких доходов на момент их начисления.

Поскольку с 2016 года применяется ставка НДФЛ – 18%, такой «натуральный» коэффициент будет составлять:

К = 100 / (100-18) = 1,21951219512195

В нашем случае 3,898,80 умножить на коэффициент равен 4,754,63. Именно эта сумма является базой для расчета НДФЛ.

Она прописана в регистре взаиморасчетов по НДФЛ. И если сравнить, то эта сумма отличается от суммы, указанной в документе. Вот доход.

Сумма, указанная в документе, это сумма всего до выдачи, добавить удержанное НДФЛ и добавить военный сбор. Следовательно, для расчета НДФЛ наш доход в сумме 4,754,63 необходимо умножить на 18%, в результате чего мы получим 855,83. А базой для расчета военного сбора есть сумма 3,898,80. Вот она также зафиксирована и в регистре. И если эту сумму умножить на 5%, то сумма военного сбора у нас будет равна 194 гривне 94 копейки. Пока все.

Спасибо за внимание.

Сопровождение программы 👉 от разработчика ☎ 0 800 319 070