Конвертація валюти в програмах BAS АГРО

Інструкція з конвертації валюти в програмах:

• BAS АГРО. Бухгалтерія
• BAS АГРО. Бухгалтерія елеватора, млина і комбікормового заводу

Конвертація валюти — це обмін однієї грошової одиниці на іншу.

Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про операції в іноземній валюті та відображення їх у фінансовій звітності визначено НП(С)БО 21.

Порядок розрахунку курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті визначається п.8 НП(С)БО 21.

Конвертація валюти і програмах BAS АГРО здійснюємо наступними документами в Підсистемі «Банк і каса»:

1. Списуємо долари для конвертації документом «Списання з банківського рахунку» з Видом операції «Інше списання» (проводка Дт 334 Кт 312).
2. Документ «Конвертація» :

У документі:

Валюта, що продається – USD (курс НБУ вказуємо у РВ «Курси валют») , у реквізиті «Перераховано» вказуємо суму перерахованої валюти, тобто 10 000,00.

Курс продажу УМВР – вказуємо вручну міжбанківський курс продажу USD

Валюта, що купується – EUR (курс НБУ вказуємо у Регістрі Відомостей «Курси валют», або завантажуємо за допомогою  сервісу «RDI Service» ), у реквізиті «Сума валюти» вказуємо кількість валюти, що купуємо, тобто  8 950,00.

Курс закупки УМВР – вказуємо вручну міжбанківський курс закупки EUR

*Розраховуємо «Фактичний курс УМВР»

Фактичний курс УМВР = Курс УМВР валюти, що купуємо (EUR)/Курс УМВР валюти, що продаємо (USD)

На цьому прикладі: Фактичний курс УМВР = 46/42,256 = 1,0886

У документі прапоруць «Встановити курс вручну» надає можливість ввести розрахований за такою самою формулою Фактичний курс УМВР користувачем вручну без автоматичного розрахунку.

* Розраховуємо «Фактичний курс НБУ»

Фактичний курс НБУ = Курс НБУ валюти, що купуємо (EUR)/Курс НБУ валюти, що продаємо (USD)

На цьому прикладі: Фактичний курс НБУ = 45,8406/41,2236 = 1,112

* Розраховуємо «Курсову різницю» (різниця між курсом НБУ та курсом УМВР)

Курсова різниця  = (Фактичний курс УМВР – Фактичний курс НБУ) * Кількість валюти, що купуємо

На цьому прикладі: Курсова різниця  = ( 1, 0886 – 1, 112) * 8 950,00= - 209,43

Сума курсової різниці йде у проводку за негативним або позитивним значенням курсової різниці + еквівалент у гривнях за курсом НБУ валюти, що продається

На цьому прикладі: Дт 334 Кт 714  209,43 USD І 8 633,46 грн.

* Розраховуємо «Суму (грн)» (сума гривневого покриття валюти, яку купуємо)

Сума (грн)  = Кількість валюти, яку купуємо (EUR) * Курс НБУ валюти, яку купуємо (EUR)

На цьому прикладі: Сума (грн) = 8 950,00 * 45,8406 = 410 273,76 грн.

* Розраховуємо «Суму списання валюти» (реквізит «Списується»)

Списується = Сума (грн) / Курс НБУ валюти, що продається (USD)

На цьому прикладі: Списується = 410 273,37 / 41,2236 = 9 952, 40

Проводка по конвертації (USD) у (EUR):

* Розраховуємо «Суму Залишку»

Залишок = Перераховано – Списується – Курсова різниця

На цьому прикладі: Залишок = 10 000,00 – 9 952,40 – (-209,43) = 257,03

Також показуємо комісію.

3.Зараховуємо Євро від конвертації : документ «Надходження на банківський рахунок» з Видом операції – «Інше надходження» , проводка Дт 312 Кт 334.