Інструкція: Заповнення нових форм Податкових декларацій в програмі "BAS АГРО. Бухгалтерія"

Інструкції по BAS АГРО 30 січня 2023

Розглянем заповнення нових форм звітів “Податкова декларація з плати за землю” та “Податкова декларація платника єдиного податку 4 групи” в програмі "BAS АГРО. Бухгалтерія".

Облік земельних ділянок

В елемент довідника «Ділянки» додано нові реквізити: «Одиниця виміру площі».

Автоматично за замовчуванням заповнена одиниця площі «га». За необхідності (якщо це ділянка юридичної особи в межах населеного пункту і має враховуватися в м.кв), флаг необхідно перемістити на «м.кв».

«Адреса». Вказується адреса земельної ділянки для заповненні реквізиту «Адреса» в Податковій декларації з плати за землю.

«Проведена нормативна оцінка». Автоматично за замовчуванням встановлено флаг «Проведено». По ділянках, в яких нормативна оцінка не проведена, флаг має бути знято.

ВАЖЛИВО! По таких ділянках обов’язково має бути коректно встановлено нормативну оцінку за одиницю площі в регістрі «Нормативна оцінка землі» (оцінка 1 га ріллі по області, регіону).

«Забруднені вибухівкою, окуповані території». За замовчуванням флаг відсутній. За необхідності в ділянці, яка внесена до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих РФ. Необхідно встановити флаг. Відповідно до п. 69.15 підрозділу 10 розділу ХХ ПКУ тимчасово, за 2022 та 2023 податкові (звітні) роки, не нараховується та не сплачується загальне мінімальне податкове зобов’язання за такі земельні ділянки.

Для коректного заповнення звітів Податкова декларація з плати за землю, Податкова декларація платника єдиного податку IV групи мають бути заповнені також нові реквізити:

«Код КАТОТТГ»– код за місцем знаходження земельної ділянки, обирається із довідника Кодифікатор КАТОТТГ;

«Податкова інспекція» – код податкового органу за місцезнаходженням адміністративного центру територіальної громади, на території якої знаходяться земельна ділянка) обирається із довідника Податкові інспекції;

«Вид права на землю» – реквізит заповнюється лише для ділянок державної або комунальної власності, які потрапляють до Декларації з плати за землю. При цьому ділянки з значеннями реквізиту Власність, Постійне користування, Право на земельну частку (пай) потрапляють в таблицю 1 Декларації, а зі значенням «Оренда» – відповідно, в таблицю 2.

Для швидкого заповнення даних реквізитів слід скористатися обробкою «Заповнення відомостей по земельним ділянкам», що знаходиться в підсистемі «Оренда землі».

Встановлюємо Відбір заповнення у верхній частині обробки. Таблична частина заповнюється автоматично при натисканні кнопки «Вибрати ділянки» відповідно до обраного Відбору.

Зазначаємо Види заповнення встановленням відповідних значень та флагів. Натискаємо кнопку Заповнити. Таблична частина заповнюється відповідними змінами.

При натисканні кнопки «Виконати» дані заповнюються у ділянки, що відповідають зазначеному Відбору.

Заповнення звіту "Податкова декларація з плати за землю"

Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України від 16 червня 2015 р. № 560 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 18.02.2022 № 83) реалізовано нову форму звіту “Податкова декларація з плати за землю”.

ВАЖЛИВО! В параметрах заповнення вказується:
– Код території територіальної громади за місцезнаходженням земельної (их) ділянки (ок) за КАТОТТГ. При заповненні до звіту потрапляють всі ділянки з кодами за КАТОТТГ адміністративно-територіальних одиниць, підлеглих територіальній громаді, код КОАТТГ якої вказаний в Параметрах заповнення;
– Код податкового органу, до якого подається Податкова декларація.

Заповнення таблиці 1 Розрахунок суми земельного податку:

Реквізит Категорія земельних ділянок у табл.1 (колонка2) звіту “Податкова декларація з плати за землю” відповідає значенню Цільове призначення земель у даних Поля Довідника Ділянки:

Вид права на земельну ділянку (колонка3)

відповідає обраному Виду права на землю у Довіднику Ділянка, закладка Головне:

Серія та номер документа, які засвідчують/підтверджують право власності/користування/право на земельну частку (пай) (колонка4)

відповідає Номеру Договору по землі Контрагента.

Державна реєстрація прав власності/ користування (у разі наявності) (колонка5-6)

відповідає Номеру та Даті реєстрації ділянки у Договорі Контрагента, закладка Оренда землі- Основні:

Період володіння/користування (колонка7-8)

відповідає дії договору Контрагента у звітному періоді:

Кадастровий номер земельної ділянки, Місце розташування об’єкта(ів) оподаткування, Площа земельної ділянки (колонки 9-13)

Відповідає відповідним значенням у Довіднику Ділянка , Закладка Головне:

Нормативна грошова оцінка (колонки 14-15)

Відповідає відповідним значенням у Довіднику Ділянка , Закладка Нормативна оцінка землі:

Ставка податку (%) (колонка16)

заповнюється із Довідника Ставки земельного податку.(Оренда землі-Ставки земельного податку). Необхідно попередньо заповнити Довідник, зазначивши розмір ставки земельного податку відповідно до цільового призначення земель.

Заповнення таблиці 2 Розрахунок суми орендної плати:

Налаштування заповнення таблиці 2 Декларації з плати за землю аналогічні:

Аналогічні і механізми і джерела заповнення колонок:

Для заповнення таблиці 2 Вид права на землю у ділянці повинен стояти «Оренда»

Розмір (ставка) орендної плати (%)(колонка17)

Відповідає значенню Відсотку виплати у Нормативній оцінці землі Ділянки:

За результатами заповнення Таблиць 1 або 2 заповнюється таблиця 3 .

Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи

Відповідно до Наказу Міністерства фінансів України від 24 листопада 2022 р. № 394 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 15 грудня 2022 р. № 438) реалізовано нову форму звіту “Податкова декларація платника єдиного податку четвертої групи”.

ВАЖЛИВО! В параметрах заповнення вказується:
– Код території за КАТОТТГ адміністративно-територіальної одиниці. При відсутності коду у Параметрах заповнення звіт заповнюється даними про всі земельні ділянки підприємства;
– Код податкового органу, до якого подається Податкова декларація.

«Коригувати площу» (у випадку відображення у ІБ володіння одної ділянки кількома пайщиками).

В Декларацію заповнюються дані лише по тих ділянках, в Полі яких вказано призначення земель (Рілля, Сіножаті , Пасовища , Багаторічні насадження, Землі водного фонду)

У Додатку 1 Загальної форми КАТОТТГ та Код регіону заповнюються з даних, вказаних у ділянках (Код КАТОТТГ, Податкова інспекція)

У Додатку МПЗ розраховується 20% витрат на сплату орендної плати земельних ділянок по ділянках державної та комунальної власності, в яких вказано Вид Право на землю – Оренда