«Відомість реалізації» в BAS АГРО: основні принципи роботи

Розглянемо заповнення документу «Відомість реалізації»  в конфігурації BAS АГРО редакції 2.1.

📕 Онлайн курс по роботі в “BAS АГРО. Бухгалтерія” >>

Документ «Відомість реалізації» знаходиться в меню «Продажі» та призначений для реалізації одного виду ТМЦ чи послуги декільком контрагентам, пайовикам чи співробітникам. Допустимі три види операції – у рахунок зарплати, реалізація та в рахунок паю.

Для реалізації ТМЦ або послуги співробітникам у рахунок зарплати необхідно заповнити табличну частину документу співробітниками, яким проводиться виплата.

Для автоматичного виконання цієї дії можна скористатися командою «Заповнити» -«Працівниками по підрозділу». В результаті чого відкриється форма вибору підрозділу та після вибору конкретного підрозділу таблична частина заповниться співробітниками цього підрозділу. В шапці документу вказується номенклатура реалізації загальна для всіх співробітників.

Або ж номенклатуру можна вказати для кожного співробітника, проставивши прапорець «Номенклатура в табличній частині». Після цього для кожного співробітника потрібно вказати кількість номенклатури чи послуги, що реалізується. Якщо для всіх співробітників передбачається реалізувати однакову кількість, це також можна виконати автоматично за допомогою команди «Встановити всім однакову кількість».

Також можна автоматично встановити всім однакову ціну номенклатури, що реалізується, використовуючи команду «Встановити всім однакову ціну». На вкладці «Взаєморозрахунки» необхідно заповнити всі незаповнені реквізити. У мене вони всі заповнені наразі, тому зберігаємо документ.

Далі розглянемо вид операції «Реалізація». Для реалізації TMC, або послуги списку контрагентів, необхідно заповнити табличну частину документа контрагентами. І в даному випадку можна заповнити документ контрагентами, що увійшли до групи, вказавши групу контрагентів в шапці документу.

Розглянемо приклад з реалізацією послуги. Тому в номенклатурі, в реквізиті «Номенклатура» обираємо нашу послугу. Звертаємо увагу на те, що в карточці номенклатури нашої послуги обов'язково повинен бути встановлений прапорець послуга.

Та заповнюємо документ. Встановлюємо кількість послуги та її ціну. Зберігаємо документ.

Далі розглянемо вид операції «В рахунок паю». Принцип заповнення документу, встановлення ціни номенклатури та кількості аналогічний попереднім двом видам операції. Можемо обрати групу контрагентів, можемо обрати номенклатуру загальну для всіх.

Та заповнюємо сам документ. Даний вид операції призначений для погашення заборгованості пайщику після її нарахування. Можна одночасно нараховувати цю заборгованість, якщо на закладці «Нарахування та утримання» встановити прапорець «Нараховувати по паях».

Встановлення цього прапорцю стає активним після встановлення прапора «Нараховувати ПДФО». Встановивши даний прапор «Нарахувати по паях», можна зробити проводки по нарахуванню в кореспонденції з вказаним рахунком витрат. Характерним для цього виду операції є те, що в підменю «Встановити» командної панелі форми можна скористатися ще двома командами.

Встановити кількість від частки паю або встановити кількість від площі по кадастру. В першому випадку встановити кількість від частки паю нам пропонується ввести кількість на один пай. Наприклад, проставимо - 3. Після чого кількість номенклатури, що реалізується, буде порахована як добуток долі паю на введену користувачем кількість на один пай. Тобто, якщо частка паю 1, то кількість реалізованої продукції буде 3. Якщо частка паю 0,5, то відповідно кількість реалізованої продукції буде 1,5.

В іншому випадку встановити кількість від площі по кадастру користувачу запропоновано ввести два показники. Площу по кадастру на один пай, проставимо, наприклад, 1,5. Та кількість на один пай, проставимо, для прикладу, 3. Після введення цих показників, кількість номенклатури, що реалізується, розрахується як кількість за один пай, помножена на площу землі по кадастру та поділена на площу по кадастру на один пай. Тобто в нашому випадку це буде 3 помножити на 3,2491 та поділена на 1,5. В результаті виходить 6,498.

Далі хотілося б звернути увагу на розрахунок податків. Розглянемо на прикладі одного пайовика. Залишимо одного пайовика в документі, проставимо ціну номенклатури, рахунок та переходимо до розгляду розрахунків податків. У разі нарахування доходів у будь-якій негрошовій формі базою обкладання ПДФО є вартість такого доходу, розрахована за звичайними цінами, правила визначення яких установлені згідно податкового кодексу, помножена на коефіцієнт. Отже, є два варіанти розрахунку податків.

Відкриваємо меню «Головне», «Параметри обліку (ІН-АГРО)» та на вкладці «Оренда землі» проставляємо галочку, прапорець, натуральний коефіцієнт, включає військовий збір. Повертаємось в документ та розраховуємо суму ПДФО. Та бачимо, що сума всього до видачі в нашому випадку, це 3898,80, множиться на коефіцієнт, який розрахований за формулою:

К = 100 / (100-С_п-С_вз)

де – К – коефіцієнт

«С_п» ставка ПДФО, «С_вз» ставка Військового збору

Відповідно К = 100 / (100-18-5) = 1,29870129

І отримуємо дохід 5063,38 гривні. В самому документі та в регістрі взаєморозрахунки ПДФО, які можна відкрити після проведення документу, натиснувши на кнопку «Дебет/Кредит». Сума доходу, ми бачимо, що вона однакова, як в регістрі, так і в самому документі. Отже, множимо цю суму на 18%, отримуємо суму ПДФО. Якщо множимо цю суму на 5%, отримуємо суму військового збору.

Є другий варіант розрахунку податків. Знову ж таки, повертаємося в меню «Головне», «Параметри обліку (ІН-АГРО)», та на вкладці «Оренда землі» знімаємо прапорець «Натуральний коефіцієнт, включає військовий збір». Записуємо налаштування параметрів обліку, повертаємося в документ і перераховуємо ПДФО.

Як же розраховуються податки в такому випадку? За відсутності прапору в параметрах обліку сума всього до видачі множиться коефіцієнт, розрахований вже за іншою формулою:

К = 100/ (100 - С_п)

де – К – коефіцієнт

«С_п» ставка податку, установлена для таких доходів на момент їх нарахування.

Оскільки з 2016 року застосовується ставка ПДФО – 18%, такий «натуральний» коефіцієнт становитиме:

К = 100 / (100-18) = 1,21951219512195

В нашому випадку 3,898,80 помножити на коефіцієнт дорівнює 4,754,63. Саме ця сума є базою для розрахунку ПДФО.

Вона прописана в регістрі взаєморозрахунки по ПДФО. І якщо порівняти, то ось ця сума відрізняється від суми, яка вказана в документі. Ось дохід.

Сума, що вказана в документі, це є сума всього до видачі, додати утримане ПДФО та додати військовий збір. Отже, для розрахунку ПДФО наш дохід в сумі 4,754,63 необхідно помножити на 18%, в результаті чого ми отримаємо 855,83. А базою для розрахунку військового збору є сума 3,898,80. Ось також вона зафіксована і в регістрі. І якщо цю суму помножити на 5%, то сума військового збору у нас буде дорівнювати 194 гривні 94 копійки. Наразі все.

Дякую за увагу.

Супровід програми 👉 від розробника ☎ 0 800 319 070